有留抵税额又想交税怎么办，有留抵税额怎么做分录

令狐晨龙 2024-12-25 建筑管材 51 次浏览 0个评论

目录一览：

1、上月有留底税额,这个月应交增值税怎么算
2、上月有留抵税额这月增值税怎么算
3、留抵税额过大,本月想交税,怎么处理?
4、留抵税款可以退吗

上月有留底税额,这个月应交增值税怎么算

1、根据计算，本月应纳税额为3500减去1000留抵税额再减去2000进项税额，即500。上个月有留抵税额又想交税怎么办的留抵税额记录在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000。本月购进时，会计分录为有留抵税额又想交税怎么办：借：原材料或库存商品，应交税费——应交增值税——进项税额2000；贷：银行存款或应付账款。

2、上月有留抵税额这月增值税的计算公式是本月销项税额-（本月进项税额+上月留抵税额）=本月应交增值税有出口退税；本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额）+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税。

3、首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数，用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

4、您好，上个月有留抵进项税额这个月做会计的处理方法：期留抵对于会计分录不会有影响，但月末对应交税费进行结转的时候，会出现两种结果。

上月有留抵税额这月增值税怎么算

根据计算，本月应纳税额为3500减去1000留抵税额再减去2000进项税额，即500。上个月的留抵税额记录在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000。本月购进时，会计分录为：借：原材料或库存商品，应交税费——应交增值税——进项税额2000；贷：银行存款或应付账款。

上月有留抵税额这月增值税的计算公式是本月销项税额-（本月进项税额+上月留抵税额）=本月应交增值税有出口退税；本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额）+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应交增值税。

本月应缴增值税额=本月开出的销项税额-本月认证的进项税额-上月留抵税额。如果是正数就缴税，负数就是留抵税额了。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

在未来实现销售时可以抵减增值税销项的税额。当上月有留抵税额时，本月应缴增值税额计算公式为：本月应缴增值税额=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵数如果余额为正数，则计算结果为本月该交的增值税应纳税额；如果余额为负数，意思是本月仍有留抵税额。

正面回答当企业上月存在留抵税额时，本月进项税额留抵的计算公式为：本月应交增值税=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵数；若本月应交增值税余额为负数，则意味着本月的进项税额留抵；若本月应交增值税余额为正数，则该余额为本月的增值税应纳税额。

留抵税额过大,本月想交税,怎么处理?

1、根据计算有留抵税额又想交税怎么办，本月应纳税额为3500减去1000留抵税额再减去2000进项税额有留抵税额又想交税怎么办，即500。上个月的留抵税额记录在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000。本月购进时有留抵税额又想交税怎么办，会计分录为有留抵税额又想交税怎么办：借：原材料或库存商品，应交税费——应交增值税——进项税额2000有留抵税额又想交税怎么办；贷：银行存款或应付账款。

2、进项税额大于销项税额金额部分不需处理，余额为“留抵税金”转入下月“应交税金-应交增值税”借方继续抵减销项税额。假如说本月应交税金-应交增殖税（进项税额） 9000 ；本月应交税金-应交增值税-销项税额 8000 ，不需要做帐务处理。

3、假设当月发生销项税额10万元，当月发生进项税额9万元，期初未抵扣进项税额5万元，进项税额转出0.5万元，则当月应将当月销项税额、进项税额转出与当月可抵扣的进项税额进行结转，尚未抵扣的进项税额2万元留在进项税额科目中留待下月抵扣结转，当月无应交增值税。

4、本月销项-（本期进项+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要结转本月未交增值税，也就是要交的增值税。结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；2交税时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。小于0，可以暂时不做处理。