目录一览：

• 1、收到对方的进项发票有多的如何做账?
• 2、如何冲掉多记的进项税?
• 3、进项比销项多怎么做会计分录

收到对方的进项发票有多的如何做账?

1、如果的对方多开票了，那么让对方重新开票即可；如果多开票的金额不具有重要性，且对方因为麻烦不想重新开具发票，那么我方可以先认证整张发票，然后计算出应认证的金额，将差额做进项税转出处理。

2、购买方收到销项方多开的进项税发票，跟单位业务发生金额不符，应该退回给对方单位重新开具；也可以让对方把多开具的发票金额红字冲销；或者后期会继续发生业务的话，也可以抵减后期发生业务的金额；如果以上都不可以的话，那就按照实际发生的金额入账就好了。

3、如果是数量多了导致的，则建议先入账，差额暂估计入应付账款。待实际收到货的时候，冲减暂估和支付货款。另外，如果货物跟发票是一致的，只是对方不需要支付剩余的货款了，则将应付账款的余额计入到营业外收入。

4、企业收到进项专用发票时，需要根据实际业务来确认对应的分录，比如一般纳税人取得购进原材料取得专用发票的，其不含税金额计入原材料科目，对应的税额应该计入到应交税费—应交增值税—进项税额科目，其分录为，借：原材料—XX材料，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款等。

5、多出部分先挂在应付账面下面，待下次再次采购时可以少开发票。另一种办法是如果发票多开了没有认证，需尽快将票退给对方重新开具一张；认证抵扣了的话可以和对方协商，开具红字发票。增值税专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。

如何冲掉多记的进项税?

1、原来多记进项多了怎么做账分录了那张凭证怎么做的，把那张凭证冲红，再做一张正确的凭证。冲红凭证只要金额填-号。

2、实际应税货物销售额是420000（500000-80000），也就是说通过开红字发票，将上个月忘记作废的发票金额给自动冲减进项多了怎么做账分录了。

3、进项发票太多了，可依照税局要求税负率将多余进项发票留在手中，不认证也不入账。用库存作暂估入库的方式来处理。待到次月再进行认证，冲减暂估入库并且按照发票来入账。每个月都可以此类推，需注意进项发票认证有效期的问题。 对于多余的进项发票，可以采用全部认证抵扣掉的方式来处理。

4、一般的情况下，如果进项多了怎么做账分录你交了税金，是没有办法的。而且，做账的时候也没有冲掉的方法，因为这一部分税金必须体现在应交税金这个科目，不能放入其进项多了怎么做账分录他科目。因为忘记认证多交的这一部分税金，冲不了。尤其是年底。除非是你能够把这一部分税金拿回来，那么可以调整科目。

进项比销项多怎么做会计分录

一般纳税人进项大于销项会计分录 当销项税大于进项税时应做增值税转出，并交纳增值税。借：应交税费--转出未交增值税 贷：应交税费--应交增值税 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 当销项税小于进项税时，说明有留底税额，为贷方红字余额，留下月抵扣。

进项大于销项，不用单独做分录，只需要将多余的金额留底即可，一般月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。

借：应交税费-应交增值税-销项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。

销项大于进项怎么做会计分录？月末终了，公司财务人员处理增值税时，发现销项税大于进项税，这种情况下该如何编制会计分录？销项大于进项的账务处理销项大于进项月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。

因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。一般在财务报表计算过程中采用以下的公式进行计算：进项税额=（外购原料、燃料、动力）*税率；进项税额是已经支付的钱，在编制会计分录的时候记在借方。销项税额 销售货物或有应税项的税金时应交的税金 即销项税金 。

第一步，识别差异。当发现企业的进项税额多于销项税额时，首先需要明确两者之间的具体差异金额。这一步骤至关重要，因为它直接关系到企业如何调整会计记录。第二步，进行会计分录。在会计分录中，需要明确表示出这一差异的处理方式。